En finanzas se entiende por flujo de caja o flujo de fondos los flujos de entradas y salidas de caja o efectivo, en un periodo dado. Por ello, es la acumulación neta de activos líquidos en un periodo concreto y determinado y, por lo tanto, constituye un indicador importante de la liquidez de una empresa.
A continuación se muestra el flujo de caja de Futurama en el primer año:
Primeramente podemos observar cómo todo está dividido en meses según transcurre el año. Comenzaremos con 24.500€ en caja y banco y a medida que avanza el tiempo ese dinero irá incrementando. No obstante, a mitad de año el dinero líquido baja pero a partir de noviembre comienza a remontar. De igual manera, las entradas de efectivo irán en aumento siendo el resultado 823.406,5€.Además, tanto el flujo de caja como el dinero líquido al final tendrá un movimiento ascendente pues el dinero irá incrementándose.
Por un lado están los flujos operativos, en los que podemos observar que los cobros se realizarán al momento pues nuestro negocio es un restaurante. El número de empleados aumentará en dos personas en los meses de verano es por ello que habrá que pagar más a la Seguridad Social. Los pagos a los proveedores se mantendrán constantes durante el año puesto que no habrá variaciones en la carta. De esa manera, las cantidades y el tipo de pedido será el mismo. A lo que al pago de arrendamiento se refiere será el alquiler del local, 3.000€. Los servicios públicas hacen un total de 520€ anuales pues ofrecen servicio de alcantarillado y recogida de basuras. Por ello serán 43,3€ al mes. En cuanto a impuestos, pagaremos el IRPF que varía entre el 24%, 30% y 37% según si la cantidad supera los 20.000€ y los 35.000€.
Por otro lado, están los flujos financieros en los que entraría todo el apartado del préstamo bancario con unos intereses de 5,95% con el banco ING Direct, siendo el préstamo pedido 74.000€ a devolver a largo plazo, en unos seis años.
